Необходимо провести встречную налоговую проверку ООО «Актив» по
вопросу взаимоотношений с ООО «Сфера» за период с 01.10.200Х г. по 31.10.200Х г.
Условие: В ходе проведения КНП налоговой декларации по НДС ООО
«Сфера» за октябрь 200Х г. возникла необходимость проведения встречной проверки
ООО «Актив» с целью подтверждения правильности исчисления НДС ООО
«Ардон». По данным декларации ООО «Сфера» сумма НДС, подлежащая уплате в
бюджет = 51976,2 руб. (общая сумма налога = 196700,8 руб., налоговые вычеты –
144724,6 руб.).
Материалы встречной проверки следующие:
ООО «Актив» и ООО «Сфера» заключили договор купли-продажи № С-73 от
08.10.200Х на реализацию бытовок в количестве 2 штук, которые реализованы ООО
«Актив» по счетам-фактурам:
– № 00350 от 20.10.200Х на сумму 340800,00 руб. (в т.ч. НДС 51986,44 руб.);
– № 00410 от 29.10.200Х на сумму 507950,00 руб. (в т.ч. НДС 84658,33 руб.).
Бытовки были передан по акту приема-передачи от 31.10.200Х.
ООО «Сфера» произведена оплата платежными поручениями:
– № 1120 от 20.10.200Х на сумму 348750,00 руб.
– № 1167 от 29.10.200Х на сумму 500000,00 руб.
Выручка от реализации бытовок в сумме 848750,00 руб. с учетом НДС
отражена в бухгалтерском учете ООО «Актив» в полном объеме без нарушений.
Расчет по НДС представляется ООО «Актив» ежемесячно. При проверке
правильности исчисления НДС ООО «Актив» за октябрь 200Х года нарушений на
установлено.Необходимо рассмотреть следующие вопросы:
1. Какие еще документы налоговый инспектор может затребовать у ООО
«Актив» в подтверждение факта передачи товара?
2. Какие документы дополнительно можно посмотреть в подтверждение
правильности отражения в бухгалтерском учете оплаты товара?
3. Какие документы могут быть затребованы налоговым органом в ходе
проведения встречной проверки для подтверждения объема выручки и правильности
расчета НДС?
Сформируйте основные выводы проведенной встречной проверки, влияющие
на результаты камеральной налоговой проверки декларации по НДС ООО «Сфера»
за октябрь 200Х года.
Керр
ПНИП
Отлично выполненная работа в точнейшие сроки, общаться с исполнителем было приятно, однозн...
Полина
МГИМО
Ксения - отличный автор. Обращаюсь к ней уже 2ой раз, вся работа выполнена прекрасно. Советую
игорь
МГТУ им.Баумана
Очень грамотный специалист. Сделал все быстро, оформление на высшем уровне. Вопросов у пре...
Александр
ТоГУ
Не первый раз обращаюсь к Ивану, задания выполняет досрочно и всегда все отлично,. Если чт...