Решение задач «Решить 5 задач по налоговым расследованиям»,
налоговое право в Волгограде

Задача 1. По уголовному делу по обвинению Левицкого по ч. 2 ст. 199 УК РФ 20 мая 2021 г. была назначена экономическо-судебная экспертиза. 15 июня 2021 г. предварительное расследование было приостановлено в связи с ро-зыском обвиняемого и 21 ноября 2021 г. возобновлено. При выполнении требований ст. 217 УПК РФ Левицкий заявил ходатайство о признании за-ключения недопустимым доказательством на том основании, что экспертиза выполнялась с 10 июня по 23 ноября 2021 г. и он не принимал в ней участие. Следователь Романов отклонил ходатайство, указав, что Левицкий с поста-новлением о назначении экспертизы был своевременно ознакомлен, озна-комлен он и заключением эксперта, ходатайств им в этот период не заявля-лось, прерывать начатую экспертизу было нецелесообразно, так как это негативно отразилось бы на сроках расследования. Вопрос: Обосновано ли данное решение следователя? Задача 2. Сотрудник налоговой службы Журавлева, вступив в преступный сго-вор с сотрудником росриестра Соболевой, получила сведения о том, что гражданка Рюмина приобрела трехкомнатную квартиру. Проверив докумен-ты и зная, что в течение 2-х лет последняя не обращалась за имущественным вычетом, Журавлева подготовила от имени Рюминой пакет документов на его получение, указала номер собственного счета, на который было переве-дено 180 000 рублей из которых 50 тыс. передала Соболевой. Вопрос: Квалифицируйте действия указанных лиц. Задача 3. Семья Воронцовых проживала в четырехкомнатной квартире. Дочь Наталья вышла замуж, сменила фамилию и переехала к мужу в его однокомнатную квартиру. После смерти жены Воронцов остался проживать один в квартире один. Через год по предложению дочери Воронцов переехал в квартиру ее мужа, дочь вернулась в четырехкомнатную квартиру. Документально был оформлен договор купли-продажи, согласно которому дочь приобрела четырехкомнатную квартиру. Через год дочь подала документы на получение имущественного вычета. После того, как ею была получена первая выплата в сумме 65 000 рублей было установлено, что фактически имел место договор обмена. Вопрос: Дайте юридическую оценку действиям указанных лиц. Задача 4. Журавлева, не имеющая официального трудоустройства, приобрела однокомнатную квартиру, рассчитывая на получение имущественного вычета. Для составления необходимых документов она обратилась в юридическую фирму, где ей объяснили, что вычет возможен только для плательщиков НДФЛ, при этом консультант Зорина сказала ей, что можно попытаться получить необходимые документы через знакомых и многие именно так и делают. Журавлева обратилась к своей школьной подруге Савельевой, работающей директором ООО «Пристиж», которая предоставила ей справку подтверждающую факт работы в ее организации и уплаты НДФЛ. Журавлева полученные документы представила в налоговую инспекцию и получила имущественный вычет в размере 280 тыс. рублей. Вопрос: Дайте юридическую оценку действиям указанных лиц. Задача 5. Шиллер, директор ООО «Тюменьпромстрой», заведомо зная, что предприятие имеет задолженность по налогам и сборам в размере 2 684 327 руб., в связи с чем на счета предприятия выставлены инкассовые поручения, уведомил дебиторов о расчете через кассу предприятия. В течение ноября 2022 г. в кассу поступило 3 150 000 руб., из которых по указанию Шиллера 540 000 руб. было выдано на заработную плату работникам предприятия, а остальные средства направлены на закупку нового оборудования. Вопрос: Квалифицируйте действия Шиллера.